- To szkolenie minęło.
Krajowy System eFaktur – faktury ustrukturyzowane nowym wyzwaniem dla podatników VAT
23 listopada - 9:00 am - 3:00 pm
430,50zł BRUTTO
Prowadzący: Michał Gabrysiak
Ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego i Partner w spółce doradztwa podatkowego Tax Support Center Sp. z o.o. Wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4), a także kierownik działu podatków Grupy PPG. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu prawa podatkowego na wszelkich płaszczyznach biznesu. Wieloletni i doświadczony wykładowca oraz trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom WoltersKluwer i innych. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, wszelkich kwestiach dotyczących cen transferowych, a także różnorakich przekształceniach i reorganizacjach wewnątrz grup kapitałowych.
CENA: 350 zł netto (430,50 zł brutto) stacjonarnie lub on-line
W związku z faktem, iż od lipca 2024 r. wystawianie faktury ustrukturyzowanych będzie obowiązkowe, zachęcamy do skorzystania ze szkolenia, którego celem jest przybliżenie Państwu zasad wystawiania faktur ustrukturyzowanych przy użyciu Krajowego Systemu eFaktur.
Faktury wystawiane w KSeF będą podlegać ciągłej kontroli, w szczególności pod kątem ich prawidłowego wystawienia, dlatego w celu przygotowania się do wspomnianego powyżej obowiązku, warto przed lipcem 2024 r. rozpocząć wystawianie faktur w KSeF wcześniej, żeby w okresie dobrowolności przetestować to rozwiązanie w Państwa systemie informatycznym.
Należy mieć również na względzie ustanowienie przez ustawodawcę specyficznego momentu wystawienia i otrzymania faktury w KSeF. Ma to szczególne znaczenie dla:
- określenie momentu powstania obowiązku podatkowego w przypadku transakcji, dla których obowiązek podatkowy powstaje w sposób szczególny w dacie wystawienia faktury (np. WDT, usługi budowlane, „media”, najem, leasing itp.),
- określenia momentu nabycia prawa do odliczenia VAT z faktury ustrukturyzowanej,
- właściwego wykazania daty wystawienia faktury w JPK,
- momentu dokonania korekty in minus po stronie podatku należnego i naliczonego.
Jednocześnie, w celu zachęcenia podatników do dobrowolnego korzystania z KSeF, ustawodawca przewidział udogodnienia związane z dobrowolnym korzystaniem z KSeF.
Są one szczególnie korzystne w przypadku korygowania podatku VAT in minus, zarówno po stronie wystawcy, jak i odbiorcy faktury ustrukturyzowanej.
Dodatkowo, w ramach pakietu KSeF od września 2024 r. nastąpi również drobna korekta dotycząca braku obowiązku wystawienia faktury zaliczkowej w niektórych sytuacjach.
W związku ze zbliżającym się obowiązkiem wystawiania faktur w KSeF zachęcamy do skorzystania z niniejszego szkolenia.
Serdecznie zapraszamy.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Najważniejsze pojęcia dotyczące KSeF:
- Co to jest KSeF?
- definicja KSeF,
- uczestnicy KSeF,
- możliwość obioru faktury przez osoby/podmioty nie będące uczestnikami KSeF.
- Pojęcie faktury ustrukturyzowanej:
- pojęcie faktury według Dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej oraz wg polskiej ustawy o VAT,
- możliwe postaci faktury przewidziane przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz polskiej ustawy o VAT,
- definicja faktury ustrukturyzowanej,
- faktura ustrukturyzowana a faktura elektroniczna,
- faktura ustrukturyzowana a zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści, czytelności treści,
- wystawienie faktury w ustrukturyzowanej a akceptacja kontrahenta,
- przechowywanie faktur ustrukturyzowanych.
- Co to jest KSeF?
- Korzystanie z KSeF:
- Rodzaje dokumentów wystawianych przy użyciu w KSeF.
- Proces wystawienia faktury w KSeF:
- możliwość wystawienia faktury bezpośrednio z KSeF,
- wystawienia faktury w KSeF poprzez system informatyczny podatnika,
- wystawienia faktury w KSeF poprzez przesłanie pliku w strukturze FA,
- nr faktury a numer systemowy nadawany przez KSeF,
- znaczenie numeru systemowego nadawanego przez KSeF,
- czy nr KSeF należy umieszczać na fakturze przekazanej nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej?
- sposób ujęcia faktury wystawionej w KSeF w JPK.
- Walidacja faktury wysłanej do KSeF w celu wystawienia:
- zgodność faktury wysyłanej do KSeF ze strukturą FA_VAT
- obowiązkowe dane, które musi posiadać faktury, żeby było możliwej jej wystawienie w KSeF.
- Informacje dodatkowe w fakturach ustrukturyzowanych oraz załączniki do faktur ustrukturyzowanych (np. protokoły odbioru, warunki dostawy INCOTERMS, nr WZ, adres dostawy, dane odbiorcy innego niż nabywca itp.).
- Weryfikacja uprawnień osoby/podmiotu do korzystania z KSeF:
- rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF,
- jak rozpocząć korzystanie z KSeF?
- sposób nadawania uprawnień do korzystania z KSeF,
- wyjątkowe sytuacje, w którym będzie konieczność z korzystania z formularza ZAW-FA,
- odpowiedzialność karno-skarbowa osoby korzystającej z uprawnień do korzystania z KSeF.
- Wystawienie faktury w KSeF a zgoda nabywcy w okresie do końca czerwca 2024 r.:
- forma zgody nabywcy na otrzymanie faktury w formie ustrukturyzowanej,
- czy brak zgody nabywcy na otrzymanie faktury w formie ustrukturyzowanej uniemożliwia wystawienie faktury w KSeF?
- Otrzymywanie faktur w KSeF oraz dostęp do faktur wystawionych i otrzymanych w KSeF:
- dostęp do faktur zakupowych w KSeF przez polskiego podatnika VAT,
- dostęp do faktur zakupowych w KSeF przez osoby i podmioty nie będące polskimi podatnikami VAT,
- okres przechowywania faktur w KSeF,
- dane faktury ustrukturyzowanej dostępne dla sprzedawcy i nabywcy.
- Określenie momentu wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej:
- moment wystawienia faktury w KSeF w świetle przepisów ustawy o VAT,
- data wystawienia faktury w KSeF a data powstania obowiązku podatkowego VAT oraz PIT/CIT
- moment otrzymania faktury w KSeF w świetle przepisów ustawy o VAT,
- moment otrzymania faktury w KSeF a prawo do odliczenia podatku VAT.
- Zasady korygowania faktur w KSeF do końca czerwca 2024 r.:
- czy faktury wystawione poza KSeF można korygować w formie ustrukturyzowanej (z uwzględnieniem zmiany od września 2024 r.)?
- czy faktury ustrukturyzowane (wystawione w KSeF) można korygować w formie „tradycyjnej”?
- czy do faktury ustrukturyzowanej można wystawić notę korygującą?
- czy jest możliwe anulowanie faktury ustrukturyzowanej?
- preferencje związane w wystawieniem faktur korygujących w KSeF.
- Czy można wystawić duplikat faktury ustrukturyzowanej?
- Preferencje wynikające z dobrowolnego stosowania faktur ustrukturyzowanych do końca 2024 r.:
- 40-dniowy zwrot podatku VAT,
- ułatwione stosowanie korekty in minus po stronie sprzedawcy i nabywcy,
- brak konieczności dostarczania JPK_FA na żądanie organów podatkowych,
- brak obowiązków związanych z autentycznością pochodzenia, czytelnością oraz integralnością faktur.
- Zakres automatycznej kontroli faktur w systemie KSeF przez Krajową Administrację Skarbową.
- Okres obowiązkowego korzystania z KSeF od lipca 2024 r.:
- Wystawianie i otrzymywanie faktur w KSeF:
- generalny obowiązek wystawiania fakt wyłącznie w KSeF, podatnicy VAT czynni – obowiązek korzystania z KSeF od lipca 2024 r., podatnicy zwolnieni z VAT – obowiązek korzystania z KSeF od stycznia 2024 r., faktury w KSeF dla kontrahentów zagranicznych, faktury w KSeF dla podmiotów niebędących podatnikami (innych niż osoby fizyczne), faktury wystawiane dla konsumentów (osób fizycznych nieprowadzących działalności) – czy będzie można wystawiać w KSeF?
- faktury, które nie będą musiały być wystawiane w KSeF: faktury wystawiane przez podatników zagranicznych zarejestrowanych w Polsce dla jako podatnicy VAT czynni, faktury wystawiane z kas rejestrujących – w okresie do końca 2024 r., paragony fiskalne uznane za faktury uproszczone – w okresie do końca 2024 r., faktury wskazane w rozporządzeniu wykonawczym wyłączającym koniczność wystawiania faktur KSeF dla określonych czynności, faktury wystawione w okresie awarii KSeF oraz związane z nimi obowiązki, faktury wystawione w okresie niedostępności KSeF (tzw. tryb „offline”) oraz związane z nimi obowiązki, faktury wystawiania w ramach OSS i IOSS, faktury RR,
- faktury ustrukturyzowane wystawione w okresie awarii KSeF: zasady wystawienia i przekazania nabywcy faktur ustrukturyzowanych wystawionych w okresie awarii, odmienna zasady ustalania daty wystawienia faktury w okresie awarii KSeF, termin przesłania do KSeF faktur wystawionych w okresie awarii,
- faktury ustrukturyzowane wystawione w okresie niedostępności KSeF („offline”): zasady wystawienia i przekazania nabywcy faktur ustrukturyzowanych wystawionych w trybie „offline”, odmienna zasady ustalania daty wystawienia faktury w trybie „offline”, termin przesłania do KSeF faktur wystawionych w trybie „offline”,
- sposób przekazania faktury ustrukturyzowanej w okresie obowiązkowego KSeF w zależności od statusu nabywcy,
- znaczenie kodu QR umieszczanego obowiązkowo na wydruku lub obrazie elektronicznym faktur wystawianych w KSeF: faktury ustrukturyzowane wstawione w KSeF przekazane nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej, faktury wstawione w okresie awarii lub w trybie „offline przekazane nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej,
- określenie daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej: data otrzymania faktury ustrukturyzowanej w KSeF, data otrzymania faktury ustrukturyzowanej poza KSeF w okresie awarii lub „offline”, metody i formy przekazania faktury ustrukturyzowanej poza KSeF,
- data wystawienia faktury w KSeF a kurs waluty – nowe, dodatkowe możliwości w zastosowaniu kursu walutowego od lipca 2024 r.,
- faktura otrzymana poza KSeF od lipca 2024 r. a możliwość odliczenia VAT,
- możliwość dobrowolnego wystawiania w KSeF faktur RR.
- Sankcje w zakresie nieprawidłowości w korzystaniu z KSeF od stycznia 2025 r.:
- sankcja za wystawienie faktury poza KSeF,
- sankcje za wystawienie faktur w niewłaściwym formacie w okresie awarii lub w trybie „offline”,
- sankcje za opóźnione przesłanie do KSeF faktur wystawionych w okresie awarii lub w trybie „offline”.
- Korygowanie faktur od lipca 2024 r.:
- korygowanie faktur ustrukturyzowanych wyłącznie w KSeF,
- korygowanie faktur wystawionych poza KSeF (przed lipcem 2024 r.) wyłącznie w KSeF,
- likwidacja not korygujących,
- wystawianie faktur korygujących poza KSeF – czy to będzie możliwe?
- specyfika korekty in minus podatku należnego od lipca 2024 r.: faktury korygujące wystawione w KSeF, faktury korygujące wystawione poza KSeF,
- specyfika korekty in minus podatku naliczonego: faktury korygujące otrzymane w KSeF, faktury korygujące otrzymane poza KSeF.
- Numeru systemowy nadawany fakturze przez KSeF a opis przelewu za fakturę ustrukturyzowaną:
- numer KSeF a pojedyncze przelewy przy użyciu mechanizm podzielonej płatności),
- numer KSeF a zbiorcze przelewy przy użyciu mechanizm podzielonej płatności),
- numer KSeF a „zwykłe” przelewy pomiędzy podmiotami będącymi podatnikami VAT czynnymi,
- Pozostałe zmiany związane z KSeF:
- skrócenie terminu zwrotu VAT,
- zniesienie obowiązku wystawienia faktury zaliczkowej w niektórych sytuacjach (od września 2024 r.),
- zmiany w przepisach dotyczących faktur RR.
- Wystawianie i otrzymywanie faktur w KSeF:
Czas trwania kursu:
6 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna 45 minut) i realizowany jest w systemie stacjonarnym i on-line za pośrednictwem Platformy MS Teams.
Odpłatność za uczestnictwo w szkoleniu obejmuje: wykłady, konspekt wykładowcy, środki ochrony sanitarnej, serwis kawowy, obiad, zaświadczenie.Opłaty za szkolenie prosimy dokonywać na konto:
84 1050 1735 1000 0092 6153 5315 w ING BANK POLSKA
W celu zapisania się na szkolenie skorzystaj z naszego formularza zgłoszeniowego on-line lub wypełnij załączony formularz zgłoszeniowy który prosimy wysłać do nas mailowo na adres: biuro@progressio-szkolenia.pl, fotokopię sms-em lub za pośrednictwem Poczty Polskiej.
